إن التشخيص المالي يعد من أهم الأدوات الضرورية لصياغة الاستراتيجية العامة لأي شركة، حيث يتوقف عليه فحص البيئة الداخلية للشركة وبالأخص الوظيفة المالية التي تعد من الوظائف الأساسية في الشركة، وذلك من خلال جمع المعلومات واكتشاف التهديدات والفرص وتحديد مواطن القوة والضعف بغية معرفة الصحة المالية للشركة ومن ثم وضع الإجراءات اللازمة لمعالجة الخلل المالي التي تمر به.
ورسم معالم الاستراتيجية التي ينبغي على الشركة تبنيها في المستقبل فهو يهدف إلى فحص وتشخيص السياسات المالية المتبعة من طرف الشركة أثناء فترة نشاطها.